什么是ODI备案？
中国境内的企业和机构在进行对外投资时，需要经过有关主管部门的备案或者批准。对于现行法律下，中国境内企业可以通过境外直接投资（即ODI）、或境外特殊投资通道（如QDII、QDLP等方式）获得对外投资的资格。由于特殊投资通道对于中国投资企业的规模、投资范围、投资目的地有着较为严格的要求和限制，因此ODI也成为了中国境内企业在进行境外投资的首选方式。
ODI是Overseas Direction Investment，即海外直接投资的简称。ODI审批备案就是企业为获得对外投资资格所必须要完成的申请和审批流程。任何在中国注册企业或团体在中国大陆以外的国家或地区（包括港澳台）新设立企业、参与收并购，或者参股外方企业股权的，均需获得国家的有关部门对海外投资行为进行审批。
ODI备案都涉及哪些政府部门？
据投资金额大小、涉及行业、目的地国家或地区、是否涉及敏感项目等方面，提交审批的对外投资项目将会分为备案制和审核制两种：
- 备案制项目：非重大投资项目且非敏感性投项目；
- 审核制项目：一般为投资金额超过一定额度、涉及敏感行业及敏感国家/地区；
根据项目的分类，ODI备案的整体流程中将会被提交到到商务部、发展与改革委员会、外汇管理局三个政府部门。
商务部（MOFCOM）
负责整体审核境外投资项目或者对境外投资项目进行备案，并核发《企业境外投资证书》。
| 敏感项目 | 中央企业项目 | 地方企业项目，且投资额<3亿美元 | 地方企业项目，且投资额>=3亿美元 | |
| 国家商务部 | 审核制 | 备案制 | -- | 备案制 |
| 省级商务厅 | -- | -- | 备案制 | 审批制，并转报至国家商务部进行备案 |
国家发展和改革委员会（发改委，NDRC）
主要负责对大型、敏感类境外投资项目，如涉及国家能源、资源、基础设施等领域。
| 敏感项目 | 中央企业项目 | 地方企业项目，且投资额<3亿美元 | 地方企业项目，且投资额>=3亿美元 | |
| 国家发改委 | 审核制 | 审核制 | -- | 备案制 |
| 省级发改委 | -- | -- | 备案制 | 转报国家发改委 |
外汇管理局（SAFE）
负责监督境内资金出境并审核资金出境的相关手续，确保资金合法合规地汇出中国，并核发《境外直接投资外汇登记证》。
| 投资金额不超过500万美元 | 投资金额超过500万美元 | |
| 外汇管理局 | 备案制 | 审核制 |
ODI备案都需要哪些材料？
- 境内投资企业信息材料：营业执照、法人身份证明、公司章程等；
- 境内投资企业决议：公司董事会决议、股东会决议或其他相关的出资决议；
- 境内投资企业资信证明：如上一财政年度的审计报告或财务报表，以及银行出具的存款证明等；
- 境内投资企业资金证明文件：说明境外投资资金的来源以说明来源的合法性，并说明投资资金将如何汇出并在境外使用；
- 境外被投资企业信息材料：境外被投资方的注册文件、资质文件等；
- 境外投资项目说明书：介绍境外投资项目的基本情况，如投资目的、合作模式、项目规模及内容等；
- 境外投资可行性研究报告：介绍项目的市场调研、财务分析、风险评估等，以展示对外投资项目的可行性和合理性；
- 投资协议或合同草案：境内投资企业与境外被投资企业签署的投资协议，明确双方的合作细节等；
- 其他证明及许可文件：根据投资项目的具体情况，提供其他批准文件、许可文件、评估文件等。
ODI备案的流程是什么？
通常情况下，进行ODI备案的流程如下图所示：
需要注意的是，获得ODI备案或审核之后，如果您的投资项目发生了变化，那么您还需要及时对您的ODI备案许可进行变更：
- 投资主体增加或减少
- 投资地点发生重大变化
- 主要内容和规模发生重大变化
- 中方投资额变化幅度达到或超过原核准、备案金额的20％，或中方投资额变化1亿美元及以上
- 需要对项目核准文件或备案通知书有关内容进行重大调整的其他情形
在实际开展对外投资的过程中，您仍然需要持续开展ODI项目的许可后续合规流程：
- 外汇管理局年报：自ODI项目开展的第2年起，您需要在每年4月1日至6月30日向外汇管理局申报上一年度ODI存量权益登记。
- 商务部月报、年报：依据商务部的有关规定，您需要定期进行上报，其中月报需要在有投资资金汇出的次月10日前完成，如无投资金汇出的，则无需月报；而年报需要在ODI项目开展的第2年起，每年6月30日之前申报上一年度年报。
- 境外企业（机构）报到登记（若需要）：对涉及到敏感项目或敏感国家/地区的ODI项目，您需向中国驻当地使领馆经商处报到登记，取得登记回执，以便中国驻外使馆在必要时及时提供外交领事协助。
