香港的财务管理
香港的会计要求与您在海外开展业务时可能已经熟悉的情况颇为相似，但仍存在细微差异。专业会计师能够在满足当地政府法规的同时，提供分析和协助，以提升企业管理水平和整体盈利能力。
除了每月的财务记录外，根据香港《公司条例》的要求，年度财务报表需要由注册会计师按照 “香港会计准则和审计准则” 进行审计，以核实您公司的财务状况。
由于香港对税收有严格的监管，精心规划的税务服务对于您在香港运营公司和开展业务至关重要。
总之，涵盖会计、审计和税务服务的综合解决方案套餐将极大地有益于您在香港的运营。这就是为什么环达商务提供香港公司年度套餐，以应对您可能面临的财务挑战。
财务管理的要求
香港公司会计管理
香港公司的财务会计频率没有强制性要求；财务报表可以按季度甚至年度发布。发布财务记录的频率取决于实际运营情况以及发布及时更新的财务报表以反映业务进展的必要性。
香港公司税务合规
香港被认为是全球税收最优惠的地区之一，仅征收三种直接税：
- 企业利得税：有限责任公司的企业收入首 200 万港元可享受 8.25% 的优惠税率，后续应评税收入则适用 16.5% 的企业利得税税率。您每年只需申报一次利得税。
- 个人薪俸税：当您在香港因受雇工作、担任职位或履行职责而获得的个人收入超过免税额时，需根据该收入征收个人薪俸税。
- 物业税：拥有位于香港的出租物业并从中获得租金收入的物业所有者需承担的纳税义务。
香港公司年度审计
根据香港公司注册处的《公司条例》和《税务条例》的规定，有限责任公司每年都需要进行审计。根据《公司条例》第 122 条，所有在香港注册的有限责任公司的年度财务报表都需要由注册会计师进行检查和审计。《税务条例》也要求在年度税务申报时提交经审计的财务报告和报表。
税务局会向香港所有有限责任公司发出利得税报税表，并且需要在规定时间内提交报税表以及由香港执业会计师（CPA）出具的审计报告。一般情况下，公司在成立后的 18 个月会收到第一份利得税报税表，并需要在 3 个月内提交表格。如果公司有盈利情况，税务局会发出利得税缴款通知书。
通过进行香港公司审计，您还可以：
- 支持香港银行账户维护：由于全球反洗钱的要求，注册和获批开设银行账户变得越来越困难。由于公司银行账户是公司运营的必备条件，在申请香港银行账户时，您必须通过提供审计报告来证明您
- 完全合规且无风险。同时，如果银行在年度账户审查和维护过程中对账户有任何疑问，银行账户所有者需要提供审计报告以供确认。
- 向股东大会展示：一份条理清晰的审计报告是向股东展示您公司财务状况的证据，以便他们对实际运营情况形成清晰的概念。
- 增强公信力：通过年度财务审计是证明您的公司持续合法经营的有力证据，并且可以增强公司在公众和政府眼中的公信力和声誉，这对上市公司来说至关重要。
- 有利于申请香港永久居留权和申请银行贷款。
环达商务的香港公司年度套餐
从 2023 年 4 月 1 日起，香港税务局将不再接受零申报的报税表。没有实际运营的公司仍然需要提供由合格的香港注册会计师出具的无运营审计报告。换句话说，从 2023 年 4 月 1 日起，在所有情况下，审计报告必须与利得税报税表一起提交，在此之前零利得税报税表申报是被接受的，这标志着零报税时代的结束。
为了根据不同发展阶段和独特需求的客户提供定制化的财务解决方案，环达商务现在制定了各种年度财务服务套餐，涵盖专业、准确且合规的会计、审计和税务服务。在环达商务的协助下，您无需再担心财务和税务合规问题。
要享受环达商务的专业服务，您只需准备：
- 原始销售 / 服务合同、劳动合同、租赁合同；
- 购销发票或收据；
- 银行对账单；
- 特殊许可证副本（如适用，如证券及期货事务监察委员会（SFA）或地产代理监管局（EAA）许可证）；
- 公司注册证书副本；
- 最近的商业登记证副本；
- 公司章程副本。
税务申报截止日期是什么时候？
每年的审计时间会略有不同。一般情况下，税务局会在 4 月的第一个工作日向香港所有有限责任公司发出利得税报税表。
当您收到利得税报税表时，应在一个月内完成表格并连同经审计的报告一起提交进行税务申报。延迟报税可能会导致罚款、法院传票，甚至监禁。
| 会计年度结束日期范围 | 标准截止日期 | 延长截止日期 |
| 4月1日 – 11月30日 (N code) | 次年 5 月 2 日 | 不许延期 |
| 12月1日至31日 (D code) | 次年8 月15日 | 不许延期 |
| 1月1日至3月31日 (D code) | 同年11月15日 |
次年 1 月 13 日（适用于有法定亏损的公司） * 申请必须在 10 月 31 日或之前提交 |
香港的离岸税务豁免
什么是香港的离岸税务豁免？
如果您的香港公司的运营活动完全在香港境外进行，并产生了源自境外的利润，那么该公司有资格享受香港税务当局给予的离岸利润免税待遇。香港采用地域来源征税原则，这意味着只有源自香港的利润才需纳税。这也意味着，即使您的有限责任公司在香港注册，只要运营利润并非源自香港，您仍然可以申报离岸收入并享受免税待遇。
申请离岸税务豁免的资格
到目前为止，香港税务局尚未对 “离岸利润” 一词发布官方定义，这导致在实践中缺乏普遍接受的原则。需要根据每个案件的实际情况进行详细阐述，以确定公司的利润是否产生于或源自香港。一个常见的例子是，一家总部位于中国内地并在香港注册的公司申请离岸税务豁免的情况是：
一家中国内地的公司希望拓展其国际业务。受香港出色的商业环境吸引，它计划在香港注册一家贸易公司。该贸易公司在香港没有客户和供应商，也不会在香港签署任何合同、收发任何货物、进行报关清关，并且由于在香港没有实体办公室，也不计划雇佣任何员工。在这种情况下，该公司将能够尝试申请税务豁免。
如需了解更多关于离岸收入税务豁免的信息，请阅读我们的文章：《如何在香港申报离岸收入税务豁免》。
