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香港公司会计、审计
及税务服务

与环达商务一起，以最具成本效益和最省时的方式为您的香港有限公司开展会计和年度审计服务。

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环达商务的香港公司会计、审计与税务服务

香港的会计要求可能与您在海外开展业务时所熟悉的会计要求非常相似，但仍然存在细微的差异。专业会计师可以提供分析和帮助，以提高企业管理水平和整体盈利能力，同时满足当地政府法规。

除了每月的财务记录外，年度财务报表还需要根据香港《公司条例》的要求，按照“香港会计准则和审计准则”由注册会计师审计，以核实贵公司的财务状况。

由于税务监管严格，精心策划的税务服务对于在香港经营公司和开展业务至关重要。

总而言之，涵盖会计、审计和税务服务的综合解决方案将大大有利于您在香港的运营。这就是为什么宏达提供香港公司年度套餐，以解决您可能面临的财务挑战。

 

香港公司的会计、审计、税务有何要求？

香港公司会计业务

香港公司财务会计的频率没有强制要求：财务报表可以按季甚至按年公布。发布财务历史记录的频率取决于实际经营情况以及及时发布更新的财务报表以反映业务进展的必要性。

 

香港公司税务

香港被认为是全球税收最优惠的地区之一，只征收三种类型的直接税：

  • 企业利得税：有限责任公司企业收入首200万港元可享受8.25%的优惠税率，随后的应评税收入可享受16.5%的企业利得税税率。您只需每年申报一次利得税；
  • 个人薪俸税：当您的收入超过免税额时，根据您在香港受雇、任职或执行职务所取得的个人收入征收；
  • 物业税：通过出租位于香港的物业而获得租金收入的业主的纳税义务；

如果你的利润是从香港以外的业务取得的，即所谓的特定境外来源收入，你也可以申报离岸收入，并享有利得税豁免。有关离岸所得税豁免的更多信息，请阅读我们的文章：如何在香港申报离岸所得税豁免。

 

香港公司年度审计

根据香港公司注册处《公司条例》及《税务条例》的规定，有限责任公司每年均需进行审计。根据《公司条例》第122条规定，所有在香港注册的有限责任公司的年度财务报表均需经注册会计师检查和审计。 《税务条例》还要求提供经审计的财务报告和年度纳税申报表。

税务局会向香港所有有限责任公司送交利得税申报表，并须在指定期限内提交纳税申报表以及香港注册会计师（CPA）出具的审计报告。一般情况下，公司会在成立后18个月收到第一份利得税报税表，并需要在3个月内提交表格。如果出现盈利情况，税务局会发出缴纳利得税通知书。

 

通过进行香港公司审计，您还可以：

  • 支持香港银行账户维护：随着全球反洗钱的要求，银行账户注册和开立审批变得越来越困难。由于企业银行账户是公司运营的必备条件，因此在申请香港银行账户时，您必须通过提供审计报告来证明您完全合规且无风险。
  • 同时，银行在年度账户检查和维护过程中对账户存在疑问时，需提供银行账户所有者的审计报告予以确认；
  • 向股东大会提交：一份条理清晰的审计报告是向股东提交公司财务状况的证据，使股东对实际经营状况有一个清晰的概念；
  • 增强公众信誉：通过年度财务审计是证明贵公司持续合法经营的有力证据，可以增强公众和政府的信誉和声誉，这对上市公司至关重要；
  • 有利您的香港永久居留申请及银行贷款；

 

环达商务的香港公司年报会计、审计和税务套餐

自2023年4月1日起，香港税务局将不再接受提交零申报纳税申报表。未实际经营的公司仍需提供由合格的香港注册会计师出具的非经营审计报告。换言之，从2023年4月1日起，所有情况都必须提交审计报告和利得税报税表，在此之前，已接受零利得税报税申报，标志着零报税时代已经过去。

为了给不同发展阶段、有独特需求的客户提供定制化的金融解决方案，宏达现制定各类年度金融服务套餐，涵盖专业、准确、合规的会计、审计、税务等服务。有了宏达的协助，您将不再需要担心财务和税务合规问题。

哪种年度套餐计划更适合您？

 
 
初创
香港公司年度套餐
 

非常适合交易量较少的初创公司。

审计 + 年度纳税申报表 + 1 到 50 之间的入账条目。

套餐内包含：

  • 会计服务；
  • 详细的利润表记录；
  • 银行往来调节表；
  • 审计报告；
  • 提交利得税报税表；
  • 实时更新及解答；

价格: 5,400 港币 / 年

 

 
 
标准
香港公司年度套餐
 

非常适合开始扩张并且交易数量有限的公司。

审计 + 年度纳税申报表 + 51 到 100 之间的入账条目。

套餐内包含：

  • 会计服务；
  • 详细的利润表记录；
  • 银行往来调节表；
  • 审计报告；
  • 提交利得税报税表；
  • 实时更新及解答；

价格: 6,500 港币 / 年

 

 
 
进阶
香港公司年度套餐
 

非常适合交易量不断增加、快速发展的公司。

审计 + 年度纳税申报表 + 101 到 200 之间的入账条目。

  • 套餐内包含：

    • 会计服务；
    • 详细的利润表记录；
    • 银行往来调节表；
    • 审计报告；
    • 提交利得税报税表；
    • 实时更新及解答；

价格: 8,500 港币 / 年

 

 
 
专业
香港公司年度套餐
 

非常适合每年交易量较大的大型企业。

审计 + 年度纳税申报表 + 201 到 300 之间的入账条目。

  • 套餐内包含：

    • 会计服务；
    • 详细的利润表记录；
    • 银行往来调节表；
    • 审计报告；
    • 提交利得税报税表；
    • 实时更新及解答；

价格: 11,000 港币 / 年

 

 
办理香港公司审计需要准备什么？
 
  • 销售/服务合同、劳动合同、租赁合同原件；
  • 采购和销售的发票或收据；
  • 银行对账单 ;
  • 特殊许可证副本，例如 SFA 或 EAA 许可证（如果适用）；
  • 公司注册证书副本；
  • 最近的商业登记证副本；
  • 公司章程副本；

 

纳税申报截止日期是什么时候？

每年的审核都会有细微的差别。一般情况下，税务局会在四月的第一个工作日向所有香港有限责任公司递交利得税报税表。

当您收到利得税报税表后，您应在一个月内填写表格并连同经审核的报告一起提交报税。延迟纳税申报可能会导致罚款、法院传票甚至监禁。

 

年终日期范围
 标准截止日期 延长期限
4月1日 – 11月30日 (N code) 下一年的5月2日 不可延期
12月1日 - 31日 (D code) 下一年的8月15日 不可延期
1月1日 - 3月31日 (D code) 当年的11月15日

下一年的明年1月13日；

遭受法定损失的公司申请必须在 10 月 31 日或之前提出；

 

香港离岸税务豁免：您可以申请吗？

什么是香港离岸免税？

如果您的香港公司的经营活动完全在香港境外进行，并产生境外利润，则有资格享受香港税务机关授予的免税离岸利得税。香港采用地域来源原则，即只有源自香港的利润才需纳税。这也意味着，即使您的有限责任公司是在香港注册的，只要营业利润并非源自香港，您仍然可以申报离岸收入并享受免税。

 

申请离岸免税的资格

目前，香港税务局对“离岸利润”一词尚无正式定义，导致实践中缺乏普遍接受的原则。需要根据个案的实际情况，详细确定公司利润是否源自香港或产生自香港。注册于香港、总部位于中国内地的公司申请离岸免税的一般情况是：

中国大陆的一家公司正在寻求发展其国际业务。受香港优良营商环境吸引，拟在香港注册贸易公司。该贸易公司在香港没有客户和供应商，不会在香港签订任何合同、接收和交付任何货物、申请报关和清关，并且由于没有实体办公室，因此不打算雇用任何员工在香港。在这种情况下，公司将可以尝试申请免税。

 

有关离岸所得税豁免的更多信息，请阅读我们的文章：如何申报香港离岸所得税豁免。

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在香港保留合规账户对于贵公司未来的成功至关重要，因为任何疑虑都可能影响您在政府和银行中的声誉。环达商务的专业会计师不会让这种情况发生。

如今，环达商务自2007年成立以来，已服务超过5000家客户，其中超过一半的客户使用环达服务已有十多年。

 

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您的香港公司正在准备年度审计，但不知道该怎么做吗？没问题，请点击下面的按钮，申请 20 分钟免费电话咨询，讨论您公司的情况：

Annual Hong Kong Company Accounts Auditing Service

我们的企业资质

专家信息

Angel Ho (环达商务创始人，首席咨询师)

  • 税务师资格证书
  • ACCA 认证注册会计师
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我们的荣誉

代理记账资质

2021年，环达商务当选为深圳市代理记账协会副会长单位。

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我们的荣誉

创新服务

2018年，环达商务荣获深圳市代理记账协会颁发的“最具创新服务奖”。

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咨询服务导引

环达商务帮助希望在珠江三角洲（广东珠三角）、上海和香港建立公司的外国企业利用中国所能提供的一切优势。

我们的客户广泛分布在深圳、广州、珠海、中山、上海和香港等地区。

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常见问题解答

How do I set up a company in Shenzhen or the PRD?

Prepare the shareholder certificate, letter of good standing from the bank. Find an office in China. Make the application (of course better find a professional agent in China to help you).

Do I need to have a foreign company to start a company in China?

No, you could also use your personal name to start the company in China.

What are the drawbacks of a WFOE / rep office / JV?

Rep.Office：High tax, could not hire Chinese employees directly.

WFOE/JV: Slow registration time.

The benefit of all is that if you aim to run a business in China, any will allow you to do so. 

Do I need to personally go to China to set up the company?

No, you dont. Hongda Business Services
can help you to do this while you are abroad.

Do I need an actual office space to register a WFOE / rep office / JV?

Luckily now, you dont. Hongda Business Services can provide the office address for registration. 

Which documentation do I need for a WFOE / Rep Office / JV?

Oversea investor's certificate, bank reference letter and office in China are the key documents for each company type. 

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