税务优化和风险管理有多重要？
税务优化和风险管理是所有企业家不可忽视的关键挑战之一。在这个快速变化的商业环境中，中国的企业主需要不断满足税务合规的法律要求，以减少税务风险，同时优化企业结构以提高利润率。
环达商务可以帮助您的公司简化税务运营，提供一站式税务解决方案，涵盖中国范围广泛的税种，包括所得税、间接税和房地产相关税务等。
中国企业常见的税务风险因素
税务风险监测和管理在规范企业行为、降低税务成本、提高运营效率以及避免税务风险方面发挥着重要作用。企业在日常运营中经常涉及增值税（VAT）、企业所得税、个人所得税、印花税、契税及土地增值税。其中，增值税、企业所得税和个人所得税是税务审计中最受关注的三大税种。
增值税（VAT）风险
- 虚假或非法开票：开票单位与收款单位不匹配，或发票所列商品与实际收货内容不符。
- 不符合规定的抵扣：对集体福利和个人消费、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务等的进项税进行违规抵扣，或对不符合规定的国内旅客运输服务进行抵扣。
- 未记录退货或销售折扣：在发生退货或销售折扣时未将相应的进项税额转出。
- 收入未完整或延迟记录：现金收入未按规定入账、未向客户开具发票导致收入未确认，或长期将销售收入计入应收账款而未及时转入营业收入。
企业所得税（CIT）风险
- 未申报各类补贴和奖励：未按规定将各类税收返还、补贴和政府奖励计入应税收入。
- 未调整视同销售：未对视同销售业务进行相应的税务调整。
- 使用不合规发票：以不符合规定的发票列支成本费用。
- 虚增成本：通过虚假发票虚增成本费用。
- 超标准费用报销：超出法定标准报销各类费用。
个人所得税（IIT）风险
- 超标福利：超额支付退休、失业、医疗保险和超标准缴纳住房公积金，但未代扣代缴个人所得税。
- 非货币性补偿：未对支付给员工的非货币性补偿（如实物或服务）代扣代缴个人所得税。
- 员工股票期权：员工行权的股票期权收益未按工资薪金所得计税。
- 礼品和奖金：赠送给其他单位的个人礼品或现金奖励未按规定代扣代缴个人所得税。
- 商业保险：超出标准为员工购买商业保险但未代扣代缴个人所得税。
环达商务的税务优化服务包含哪些内容？
企业及业务税务咨询
- 税收优惠政策申请：帮助企业识别和申请中国各省市的税收优惠、减免政策或补贴，以最大化税务节省。
- 税务结构优化建议：提供本地及跨境税务结构建议，优化企业税务布局，同时考虑税务损失、集团税收减免及资本收益限制等因素。
- 合同审查及税务风险管理：对合同进行审查，以降低税务风险。
- 交易税务管理：包括印花税等交易税的管理。
- 双边税收协定问题：解决中国与其他国家之间的双边税收协定相关问题。
跨境税务咨询
随着企业进入国际市场，全球税务法规日益复杂，风险和成本也随之增加。作为国际税务顾问，我们为客户制定全球税务策略，确保合规，并提供切实可行的税务建议与解决方案。
- 国内投资的税务建议：提供关于投资架构、融资、税收优惠、利润汇回及退出策略的建议。
- 针对外国投资的国别研究：重点分析外国投资的税务影响。
- 跨境并购（M&A）：并购前税务尽职调查、税务规划、架构建议及并购后的整合支持。
- 跨境交易支持：包括税务优化架构、常设机构问题、预提税影响、税收协定适用及合同审查等。
